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2012年第一季度证券期货市场相关法规索引
添加时间:2019-09-16
 

  ,为了支持企业、事业单位改革,促进国民经济持续、健康发展,就企业、事业单位改制重组等涉及的契税政策问题,财政部、国税总局联合发布了《关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》(财税号)(下称“通知”)。《通知》分别从企业公司制改造、公司股权(股份)转让、公司合并、公司分立、企业出售、企业破产、债权转股权、资产划转、事业单位改制及其他等十个方面规范了契税的征收要求。

  2012年1月13日,国务院印发了《关于印发全国现代农业发展规划(2011—2015年)的通知》(国发〔2012〕4号),通知称,引导龙头企业采取兼并、重组、参股、收购等方式,组建大型企业集团,支持龙头企业跨区域经营,提升产品研发、精深加工技术水平和装备能力。鼓励龙头企业采取参股、合作等方式,与农户建立紧密型利益联结关系。

  2012年1月21日,财政部和证监会联合下发了《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》(财会[2012]2号)。根据注册会计师行业和资本市场发展的新形势、新要求,财政部、证监会在该通知中对《关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》(财会[2007]6号)中申请条件及其他相关事项进行了调整。

  2012年1月29日,就政策性银行、商业银行、财务公司、城乡信用社和金融租赁公司等金融企业提取的贷款损失准备金税前扣除政策问题,财政部、国税总局联合下发了《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》(财税[2012]5号)。

  2012年1月,商务部发布《关于“十二五”时期促进零售业发展的指导意见》(商流通发[2012]27号),指出“支持大企业发展。推动优势企业与金融业、制造业企业的融合,突破跨区域发展的瓶颈,采取多种方式整合商业资源,实现资本化扩张。给予大型零售企业融资便利,支持具备条件的大型零售企业集团设立财务公司”。

  2012年1月,国家发改委在公布的《十二五时期上海国际金融中心建设规划》中表示:推进上海证券市场国际板建设,支持符合条件的境外企业发行人民币股票。

  根据规划,要积极有序推进金融市场对外开放。进一步拓宽和扩大境外投资者和发行体参与上海金融市场的渠道和规模,巩固上海金融市场在服务我国金融对外开放和人民币跨境使用中的主导作用,加快构建人民币跨境投融资中心。推进上海证券市场国际板建设,支持符合条件的境外企业发行人民币股票。逐步扩大境外机构在境内发行人民币债券的发债主体和规模。支持证券市场扩大QFII投资规模和投资范围,探索外资投资期货市场、金融衍生品等金融市场的制度安排。稳步拓展境外金融机构参与外汇市场的范围和规模。配合拓宽境外人民币资金回流渠道,稳妥推进境外机构以人民币资金投资境内债券和其他金融市场试点。积极探索境外个人投资者投资境内金融市场的有效方式。支持境内外金融市场深化战略合作。

  2012年2月2日,中国证监会公布《关于修改〈期货市场客户开户管理规定〉的决定》(中国证券监督管理委员会公告〔2012〕1号),

  9、《上市公司2011年年度报告工作备忘录第五号管理层讨论与分析的编制要求》

  2012年2月3日,上交所发布《上市公司2011年年度报告工作备忘录第五号管理层讨论与分析的编制要求》,该要求明确了“管理层讨论与分析”的主要目标、“管理层讨论与分析”编制的总体要求及“管理层讨论与分析”编制应注意的要点。

  10、《关于发布深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引(2012年2月修订)的通知》

  深交所发布《关于发布深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引(2012年2月修订)的通知》(深证上〔2012〕23号)。为了规范发行人的信息披露行为,提高信息披露质量和有效性,深交所对《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引(2009年9月修订)》进行了修订,并于2012年2月7日予以发布,自发布之日起施行。深交所于2009年9月发布的《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引(2009年9月修订)》同时废止。

  2012年2月6日,中国证监会公布《上市公司并购重组专家咨询委员会工作规则》,自公布之日起施行。

  12、《中小企业板信息披露业务备忘录第4号:年度报告披露相关事项》(修订)

  2012年2月8日,深交所对《中小企业板信息披露业务备忘录第4号:年度报告披露相关事项》进行了修改。

  13、《中小企业板信息披露业务备忘录第9号:股权激励限制性股票的取得与授予》(修订)

  2012年2月8日,深交所对《中小企业板信息披露业务备忘录第9号:股权激励限制性股票的取得与授予》进行了修订。

  14、《中小企业板信息披露业务备忘录第12号:股权激励股票期权实施、授予与行权》(修订)

  2012年2月8日,深交所对《中小企业板信息披露业务备忘录第12号:股权激励股票期权实施、授予与行权》进行了修订。

  15、《关于人民法院为防范化解金融风险和推进金融改革发展提供司法保障的指导意见》

  2012年2月10日,最高人民法院发布《关于人民法院为防范化解金融风险和推进金融改革发展提供司法保障的指导意见》(法发〔2012〕3号),充分发挥审判职能作用,深化能动司法,为全面推进金融改革发展,手报码现场。保障实体经济平稳健康发展提供有力的司法保障。

  16、《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引(2012年2月修订)》

  为了规范发行人的信息披露行为,提高信息披露质量和有效性,2012年2月13日,深圳证券交易所发布《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引(2012年2月修订)》,该所于2009年9月发布的《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引(2009年9月修订)》同时废止。

  中国证监会2012年2月14日发布《关于修改〈上市公司收购管理办法〉第六十二条及第六十三条的决定》(证监会令【第77号】),自2012年3月15日起施行。

  2012年2月16日,国家税务总局发布《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》(财税[2012]11号),就证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题进行明确。

  2012年2月22日,中国证监会公布首批第三方基金销售牌照名单,好买、众禄、诺亚、东方财富网等四家机构同批获得。去年10月1日起,修订后的《基金销售管理办法》正式实施,新办法中最受关注的是放宽独立基金销售机构准入条件。

  2012年2月27日,上海证券交易所发布《关于调整公司债券上市交易分类标准的通知》,将《上海证券交易所公司债券上市规则》第2.2条第(二)项修改为“债券上市前,发行人最近一期末的净资产不低于5亿元人民币,或最近一期末的资产负债率不高于75%”。修改后的《公司债券上市规则》自2012年3月1日起开始实施。

  21、《关于完善首次公开发行股票上市首日盘中临时停牌制度的通知》和《关于加强新股上市初期交易监管的通知》

  为加强首次公开发行股票上市初期(上市后的前10个交易日)的交易监管工作,防控新股炒作,维护市场正常交易秩序,保护投资者合法权益,2012年3月8日,深圳证券交易所和上海证券交易所分别发布《关于完善首次公开发行股票上市首日盘中临时停牌制度的通知》和《关于加强新股上市初期交易监管的通知》。

  2012年3月9日,中国证监会发布《中国证券监督管理委员会公告》([2012]3号),根据《证券、期货投资咨询管理暂行办法》(证委发[1997]96号)相关规定,就证券投资咨询公司参加2011年度年检事宜提出相关要求。

  2012年3月9日,国务院发布《关于支持农业产业化龙头企业发展的意见》(国发〔2012〕10号),其中指出,支持龙头企业通过兼并、重组、收购、控股等方式,组建大型企业集团。支持符合条件的国家重点龙头企业上市融资、发行债券、在境外发行股票并上市,增强企业发展实力。

  2012年3月13日,深圳证券交易所发布《关于进一步深化落实创业板市场投资者适当性管理工作的通知》,其中再次明确对于交易经验不足2年的新申请投资者,原则上不得为其开通创业板交易。

  2012年3月15日,中国证监会发布《关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见》(证监会公告[2012]4号),自公布之日起实行。《意见》突出保荐担责,并实行“责任捆绑”。自《意见》发布时起,证监会公告[2009]19号同时废止。

  26、《证券投资基金信息披露XBRL模板第2号净值公告》

  2012年3月16日,中国证监会发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第2号净值公告》(证监会公告[2012]5号)。自2012年5月1日起,基金管理公司应在对外公开披露的基金净值公告中应用《净值公告XBRL模板》,证监会将通过基金信息披露网()对外展示基金管理公司报送的电子化基金净值信息。

  为进一步规范证券资信评级机构执业行为,促进资信评级行业的健康发展,2012年3月20日,中国证券业协会发布《证券资信评级机构执业行为准则》,从评级质量、评级程序、利益冲突防范、信息披露、保密信息的处理等方面对证券资信评级机构执业行为进行规范。

  28、《上市公司监管指引第1号——上市公司实施重大资产重组后存在未弥补亏损情形的监管要求》

  2012年3月23日,中国证监会发布《上市公司监管指引第1号——上市公司实施重大资产重组后存在未弥补亏损情形的监管要求》(证监会公告[2012]6号)。对于上市公司因实施上述重组事项可能导致长期不能弥补亏损,进而影响公司分红和公开发行证券的情形,明确了监管要求。


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